定比分析现金流量
现金流量是企业的重要财务指标，它反映了企业经营活动中的现金收入和支付情况。而通过定比分析现金流量，则能帮助企业更深入地了解其现金流量的表现，进而做出更有利于企业发展的决策。
什么是定比分析现金流量
定比分析现金流量指的是通过对企业的现金流量进行比较和分析，以了解企业现金流量的质量和表现情况。具体来说，就是将企业现金流量的不同项目进行比较，计算出相应的比率，然后对比历史同期和同行业的数据，以判断企业现金流量是否达标。
定比分析现金流量的方法
定比分析现金流量的方法主要包括以下几个方面：
1.现金净流入比率=净现金流入/经营活动净现金流量。该指标反映了企业的现金净流入能力，即企业现金收入相对于现金支付的能力。如果该比率小于1，说明企业现金支付能力较强，具有较好的资金周转能力。
2.现金到期债务比率=经营活动净现金流量/债务到期现金流量。该指标反映了企业偿付债务的能力，即企业在偿还到期债务时使用的现金相对于经营活动净现金流量的比率。如果该比率大于1，说明企业具有较好的偿债能力。
3.现金流量保障倍数=经营活动净现金流量/利息支付额。该指标反映了企业支付利息的能力，即经营活动净现金流量相对于利息支付的能力。如果该倍数大于1，说明企业支付利息的能力较强。
定比分析现金流量的意义
通过定比分析现金流量，企业可以了解自身现金流量的优势和不足之处，有利于企业在经营活动中更加注重现金流量的管理。具体来说，定比分析现金流量的意义主要有以下几个方面：
1.指导企业资金运作和经营决策。明确企业的现金流量情况，可以指导企业资金的运用和调配，有利于企业决策的科学性和准确性。
2.提高企业的融资能力。定比分析现金流量可以让企业深入了解自身的偿债能力和现金净流入能力，有助于企业在向金融机构融资时更好地展示其融资能力，提高融资的成功率。
3.增强企业的风险防范意识。企业通过定比分析现金流量可以更全面地了解其偿债能力和现金流动性，有利于及时防范和化解企业可能面临的风险。
总结
定比分析现金流量是企业财务分析的重要手段，它可以帮助企业了解自身现金流量情况，指导企业经营决策和融资活动，同时也有利于增强企业的风险防范意识。因此，企业需要加强对自身现金流量情况的分析和管理，进一步提高企业的现金净流入能力和偿债能力，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
